Trong bối cảnh nền kinh tế phát triển mạnh mẽ và các quy định về thuế ngày càng khắt khe, việc nhiều chủ doanh nghiệp và hộ kinh doanh bỏ qua nghĩa vụ thuế vẫn là một vấn đề phổ biến. Câu hỏi mà nhiều người thắc mắc là: “Có giấy phép kinh doanh nhưng không đóng thuế có sao không?” Đây là câu hỏi không chỉ quan trọng đối với các doanh nghiệp lớn mà còn rất cần thiết đối với các hộ kinh doanh nhỏ, nơi sự hiểu biết về thuế không phải lúc nào cũng đầy đủ.
Giấy phép kinh doanh và nghĩa vụ thuế
Khi thành lập doanh nghiệp hay hộ kinh doanh, bạn sẽ được cấp giấy phép kinh doanh. Theo quy định của pháp luật, mọi tổ chức, cá nhân, hoặc hộ gia đình có hoạt động kinh doanh đều có nghĩa vụ đăng ký thuế và thực hiện kê khai, nộp thuế đầy đủ.
Hộ kinh doanh hoặc doanh nghiệp phải nộp thuế ngay khi bắt đầu hoạt động kinh doanh, trừ khi pháp luật cho miễn. Việc không thực hiện đúng nghĩa vụ này sẽ dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng, ảnh hưởng đến hoạt động của doanh nghiệp và uy tín của chủ sở hữu.
Có giấy phép kinh doanh nhưng không đóng thuế có sao không?
Câu trả lời cho câu hỏi “Có giấy phép kinh doanh nhưng không đóng thuế có sao không?” là CÓ. Nếu bạn không thực hiện nghĩa vụ thuế, dù là chậm nộp hay không nộp thuế, bạn sẽ phải đối mặt với những hình thức xử phạt nghiêm khắc. Những hình thức xử phạt có thể kể đến như:
Xử phạt hành chính
Đây là hình thức xử phạt phổ biến nhất khi chủ doanh nghiệp hoặc hộ kinh doanh không thực hiện nghĩa vụ thuế đúng thời hạn.
Chậm nộp hồ sơ đăng ký thuế: Nếu bạn không đăng ký thuế đúng hạn sau khi có giấy phép kinh doanh, bạn sẽ bị phạt. Mức phạt có thể dao động từ 3.600.000 đồng đến 6.000.000 đồng tùy vào tình tiết giảm nhẹ hoặc tăng nặng.
Chậm nộp hồ sơ khai thuế: Nếu bạn không nộp hồ sơ khai thuế đúng hạn, mức phạt tùy thuộc vào thời gian chậm nộp. Ví dụ:
- Nếu chậm từ 1 đến 5 ngày: Có thể bị phạt cảnh cáo.
- Nếu chậm từ 6 đến 10 ngày: Mức phạt sẽ từ 400.000 đồng đến 1.000.000 đồng.
- Nếu chậm từ 11 đến 20 ngày: Mức phạt sẽ từ 800.000 đồng đến 2.000.000 đồng.
- Nếu chậm từ 21 đến 30 ngày: Mức phạt sẽ từ 1.200.000 đồng đến 3.000.000 đồng.
Xem thêm: Nghị định 125/2020/NĐ-CP quy định xử phạt vi phạm hành chính về thuế, kế toán
Bị truy thu thuế
Với câu hỏi có giấy phép kinh doanh nhưng không đóng thuế có sao không, ngoài việc bị phạt tiền, bạn sẽ bị truy thu thuế. Cơ quan thuế sẽ tiến hành kiểm tra các hồ sơ khai thuế của doanh nghiệp hoặc hộ kinh doanh. Nếu phát hiện có sự sai lệch về số liệu khai báo so với thực tế, họ sẽ yêu cầu giải trình.
Nếu việc khai báo thuế không đầy đủ, cơ quan thuế sẽ tính toán lại số thuế phải nộp dựa trên các số liệu thực tế. Bạn sẽ phải nộp đầy đủ số thuế mà bạn đã thiếu, bao gồm cả tiền thuế phát sinh do cơ quan thuế ấn định và tiền chậm nộp.
Cơ quan thuế sẽ ra quyết định truy thu thuế đối với khoản thuế chưa nộp. Điều này sẽ bao gồm toàn bộ số thuế chưa nộp, cộng thêm tiền phạt chậm nộp (0,03% mỗi ngày trên số tiền thuế chưa nộp).
Bị cưỡng chế thi hành quyết định hành chính thuế
Cơ quan thuế có quyền thực hiện các biện pháp cưỡng chế để thu hồi số thuế chưa nộp hoặc nợ thuế của bạn. Những biện pháp này có thể rất nghiêm trọng và tác động trực tiếp đến hoạt động của doanh nghiệp. Các biện pháp cưỡng chế bao gồm:
- Phong tỏa tài khoản ngân hàng: Cơ quan thuế có thể yêu cầu ngân hàng phong tỏa tài khoản của bạn để thu hồi số tiền thuế còn thiếu.
- Kê biên tài sản: Nếu doanh nghiệp không có khả năng thanh toán ngay, cơ quan thuế có thể tiến hành kê biên tài sản của bạn, bao gồm cả tài sản động sản (như ô tô, máy móc) và tài sản bất động sản.
- Đình chỉ hóa đơn: Việc không nộp thuế đúng hạn có thể dẫn đến việc đình chỉ quyền sử dụng hóa đơn của doanh nghiệp, điều này làm gián đoạn hoạt động kinh doanh và ảnh hưởng đến khả năng giao dịch của bạn.
Bị truy cứu trách nhiệm hình sự
Đây là một trong những hình thức xử lý rất nặng khi có giấy phép kinh doanh nhưng không đóng thuế. Trong trường hợp vi phạm nghiêm trọng, đặc biệt là khi có hành vi trốn thuế với số tiền lớn hoặc tái phạm nhiều lần, bạn có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự. Các hành vi có thể bị truy cứu hình sự bao gồm:
- Trốn thuế bằng cách sử dụng hóa đơn giả, khai man thuế hoặc không xuất hóa đơn khi cung cấp dịch vụ, hàng hóa.
- Hạch toán sai lệch doanh thu và chi phí nhằm giảm số thuế phải nộp.
- Tiêu hủy tài liệu kế toán hoặc che giấu thông tin để trốn tránh nghĩa vụ thuế.
Việc bị truy cứu trách nhiệm hình sự sẽ khiến doanh nghiệp không chỉ đối mặt với các hình thức xử phạt tài chính mà còn có thể chịu án phạt tù, ảnh hưởng nghiêm trọng đến danh tiếng và hoạt động kinh doanh của bạn.
Ảnh hưởng đến uy tín doanh nghiệp
Đây cũng là một trong những hậu quả của việc có giấy phép kinh doanh nhưng không đóng thuế. Việc bị truy thu thuế có thể làm giảm uy tín của doanh nghiệp trong mắt các đối tác, khách hàng, và ngân hàng. Điều này có thể làm doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc duy trì hợp tác, tìm kiếm nguồn vốn hoặc giao dịch với các đối tác khác.
Làm thế nào để biết mình có nợ thuế hay không?
Việc xác định liệu doanh nghiệp hoặc hộ kinh doanh có nợ thuế hay không là một phần quan trọng trong việc đảm bảo tuân thủ nghĩa vụ thuế. Nếu rơi vào trường hợp có giấy phép kinh doanh nhưng không đóng thuế, bạn sẽ gặp hậu quả pháp lý nghiêm trọng. Dưới đây là những cách để kiểm tra tình trạng nợ thuế của mình, giúp doanh nghiệp hoặc hộ kinh doanh chủ động giải quyết và tránh rủi ro.
Kiểm tra trực tuyến qua cổng Dịch Vụ Công của Tổng Cục Thuế
Tổng Cục Thuế Việt Nam cung cấp cổng dịch vụ công trực tuyến, nơi doanh nghiệp và hộ kinh doanh có thể tra cứu các thông tin liên quan đến thuế của mình, bao gồm tình trạng nợ thuế.
Các bước tra cứu trên cổng Dịch vụ công của Tổng Cục Thuế:
- Bước 1: Truy cập vào website của Tổng Cục Thuế Việt Nam (https://www.gdt.gov.vn).
- Bước 2: Tại trang chủ, chọn mục “Dịch vụ công”.
- Bước 3: Lựa chọn danh mục tra cứu phù hợp, chẳng hạn như “Tra cứu nợ thuế” hoặc “Thông báo quyết định cưỡng chế nợ thuế”.
- Bước 4: Nhập mã số thuế (MST) của doanh nghiệp hoặc hộ kinh doanh vào ô tìm kiếm để tra cứu.
- Bước 5: Kiểm tra các thông tin về tình trạng nợ thuế, quyết định cưỡng chế, hoặc các thông báo vi phạm liên quan đến thuế.
Kiểm tra trực tiếp tại Chi cục Thuế quản lý
Nếu không thể tra cứu qua hệ thống trực tuyến hoặc muốn có thông tin chi tiết hơn, bạn có thể đến trực tiếp cơ quan thuế nơi doanh nghiệp hoặc hộ kinh doanh của bạn đăng ký để yêu cầu kiểm tra tình trạng thuế.
Các bước kiểm tra tại cơ quan thuế:
- Bước 1: Chuẩn bị các giấy tờ cần thiết, bao gồm Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh (hoặc giấy phép kinh doanh) và giấy tờ tùy thân của người đại diện doanh nghiệp hoặc chủ hộ kinh doanh.
- Bước 2: Đến Chi cục Thuế nơi doanh nghiệp đăng ký và yêu cầu kiểm tra tình trạng nợ thuế của doanh nghiệp.
- Bước 3: Cơ quan thuế sẽ cung cấp thông tin về số thuế đã nộp, số thuế còn thiếu, nếu có, cũng như các quyết định cưỡng chế hoặc phạt (nếu có).
Một số lưu ý khi thực hiện nghĩa vụ thuế
Để tránh tình trạng có giấy phép kinh doanh nhưng không đóng thuế, chủ doanh nghiệp và hộ kinh doanh cần chú ý một số điểm sau:
- Đăng ký thuế kịp thời: Ngay sau khi thành lập, bạn phải đăng ký thuế và thực hiện kê khai thuế đúng thời hạn.
- Cập nhật quy định thuế: Chính sách thuế có thể thay đổi, vì vậy bạn cần theo dõi các quy định mới để tránh sai sót.
- Sử dụng dịch vụ đại lý thuế chuyên nghiệp: Đối với những doanh nghiệp nhỏ hoặc cá nhân không chuyên về kế toán – thuế, việc thuê dịch vụ kế toán thuế chuyên nghiệp sẽ giúp giảm thiểu rủi ro pháp lý.
Nếu bạn không chắc chắn về tình trạng thuế của mình hoặc cảm thấy việc tự tra cứu và kiểm tra thuế quá phức tạp, hãy tham khảo dịch vụ kế toán – thuế chuyên nghiệp của Kế Toán 5T. 5T sẽ giúp bạn:
- Kiểm tra thuế: Các chuyên gia của Kế Toán 5T sẽ giúp bạn xác định tình trạng thuế của doanh nghiệp, phát hiện các sai sót trong việc kê khai và nộp thuế.
- Tư vấn về nghĩa vụ thuế: Bạn sẽ nhận được lời khuyên về cách thức thực hiện nghĩa vụ thuế đúng hạn và hợp pháp.
- Thực hiện kê khai thuế: Dịch vụ kế toán cũng giúp bạn kê khai thuế đúng hạn và đầy đủ, tránh vi phạm pháp luật và phát sinh nợ thuế.
Xem thêm:
Việc có giấy phép kinh doanh nhưng không đóng thuế không chỉ vi phạm pháp luật mà còn tiềm ẩn nhiều rủi ro tài chính và pháp lý nghiêm trọng. Để tránh những sai lầm không đáng có, hãy đảm bảo rằng bạn thực hiện đúng nghĩa vụ thuế ngay từ đầu. Nếu cần hỗ trợ, hãy tham khảo dịch vụ kế toán thuế uy tín của Kế Toán 5T!
