Bạn là cá nhân có doanh thu trên 100 triệu đồng trong năm, và đang băn khoăn về các nghĩa vụ thuế phải thực hiện? Bài viết này sẽ cung cấp những thông tin cập nhật về quy định pháp luật, các loại thuế và hướng dẫn cách xử lý phù hợp để bạn không bị rơi vào các rắc rối về pháp lý hay tài chính.
Cá nhân có doanh thu trên 100 triệu: Quy định pháp lý ngưỡng chịu thuế
Thực tế, các quy định về thuế dành cho cá nhân có doanh thu từ các hoạt động sản xuất kinh doanh ngày càng chặt chẽ, yêu cầu làm rõ nghĩa vụ của từng đối tượng. Đặc biệt, đối với những cá nhân có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm, việc nắm vững các quy định pháp luật sẽ giúp họ tránh các vi phạm không mong muốn.
Ngưỡng chịu thuế là một trong những điểm mốc quan trọng, quyết định việc cá nhân đó phải thực hiện các nghĩa vụ kê khai, nộp thuế ra sao. Chính vì vậy, việc cập nhật các quy định mới từ các văn bản pháp luật sẽ giúp cá nhân chuẩn bị tốt hơn về mặt tài chính cũng như tuân thủ pháp luật.
Quy định tại Thông tư 40/2021 – ngưỡng 100 triệu đồng/năm miễn GTGT TNCN
Thông tư 40/2021 của Bộ Tài chính đã quy định rõ ràng về ngưỡng cá nhân có doanh thu 100 triệu đồng/năm, vượt quá ngưỡng này thì cá nhân phải bắt đầu thực hiện các nghĩa vụ về thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Chính sách này nhằm giúp giúp kiểm soát hoạt động kinh doanh, đồng thời tạo ra sự công bằng trong việc đóng góp ngân sách nhà nước.
Thực tế, nhiều cá nhân hoạt động kinh doanh nhỏ lẻ, như bán hàng online, dịch vụ gia đình hoặc cho thuê nhà, khi đạt doanh thu trên 100 triệu thì phải bắt đầu quan tâm, tìm hiểu để thực hiện đúng nghĩa vụ thuế. Chính vì vậy, việc xác định chính xác doanh thu và hiểu rõ các yêu cầu pháp luật là điều tối quan trọng để tránh bị xử phạt hay bị truy thu thuế về sau.
Xem thêm: Hộ kinh doanh dưới 200 triệu đóng thuế bao nhiêu?
Sự thay đổi theo Luật GTGT sửa đổi: ngưỡng mới 200 triệu đồng từ 1/7/2025
Theo dự kiến, từ ngày 1 tháng 7 năm 2025, ngưỡng miễn thuế GTGT dành cho cá nhân, hộ kinh doanh sẽ tăng lên 200 triệu đồng/năm. Điều này có nghĩa là các cá nhân có doanh thu dưới mức này sẽ không cần phải kê khai, nộp thuế GTGT, giúp giảm bớt gánh nặng thủ tục hành chính và chi phí cho các hoạt động nhỏ lẻ.
Tuy nhiên, việc thay đổi này cũng đặt ra câu hỏi về các cách xử lý phù hợp cho những cá nhân đang hoạt động và có doanh thu trên 100 triệu trước đó. Các bước chuẩn bị, điều chỉnh kê khai, và nắm rõ các quy định mới sẽ giúp cá nhân có doanh thu trên 100 triệu linh hoạt thích ứng, đảm bảo tuân thủ pháp luật và tối ưu hoá thu nhập của mình.
Các loại thuế, phí áp dụng khi doanh thu vượt 100 triệu
Khi cá nhân có doanh thu trên 100 triệu, nghĩa vụ thuế không chỉ dừng lại ở khoản thuế TNCN hay GTGT, mà còn bao gồm các khoản phí và thuế bổ sung khác. Việc xác định chính xác các loại thuế này sẽ giúp cá nhân chủ động trong việc lên kế hoạch tài chính, cũng như tránh bị xử lý thuế chậm trễ hoặc phạt.
Thông thường, các loại thuế và phí sẽ dựa trên phương pháp kê khai hoặc khoán, tùy thuộc vào hoạt động, hình thức kinh doanh, cũng như mức doanh thu của cá nhân. Việc hiểu rõ từng loại thuế và cách thực hiện kê khai đúng quy định là chìa khoá giúp cá nhân duy trì hoạt động hợp pháp, bền vững.
Thuế GTGT thuế TNCN (theo phương pháp khoán hoặc kê khai)
Trong các hoạt động mà cá nhân có doanh thu vượt ngưỡng 100 triệu đồng, cá nhân có thể lựa chọn phương pháp kê khai hoặc khoán để tự quản lý nghĩa vụ thuế của mình. Với phương pháp kê khai, cá nhân sẽ tự tính và nộp thuế GTGT, TNCN dựa trên doanh thu thực tế theo các mẫu biểu quy định.
Ngược lại, phương pháp khoán phù hợp với những hoạt động nhỏ, ít biến động về doanh thu. Trong trường hợp này, cơ quan thuế sẽ xác định mức thuế dựa trên các yếu tố định khoán đã được quy định trước đó, giúp giảm bớt gánh nặng thủ tục đối với cá nhân.
Dù chọn phương pháp nào, điều quan trọng là cá nhân cần nắm rõ quyền và nghĩa vụ của mình, phối hợp chặt chẽ với cơ quan thuế để đảm bảo kê khai trung thực, đúng hạn. Việc này không chỉ tránh vi phạm pháp luật mà còn giúp quản lý tốt hơn các khoản thu nhập phát sinh.
Xem thêm: Thuế TNCN của người làm 2 công ty: Cách tính và thông tin cần biết
Lệ phí môn bài các loại thuế bổ sung (nếu có)
Ngoài thuế GTGT và TNCN, cá nhân có doanh thu vượt ngưỡng còn phải nộp lệ phí môn bài – khoản phí bắt buộc dành cho các cá nhân kinh doanh trong lĩnh vực nhỏ. Mức lệ phí môn bài được xác định dựa trên mức doanh thu, hoạt động của cá nhân.
Trong một số trường hợp, cá nhân còn phải nộp các loại thuế bổ sung như thuế tài sản, thuế đất hoặc các khoản phí phát sinh từ hoạt động kinh doanh cụ thể. Điều này đặc biệt quan trọng đối với các cá nhân cho thuê nhà, đất đai hoặc hoạt động liên quan đến bất động sản.
Việc cập nhật đầy đủ các loại thuế, phí bổ sung giúp cá nhân kiểm soát tốt hơn các nghĩa vụ tài chính, đồng thời xây dựng kế hoạch chi tiêu hợp lý, tránh rủi ro về pháp lý cũng như tài chính trong quá trình hoạt động kinh doanh.
Ví dụ cụ thể khuyến nghị thực tế
Áp dụng kiến thức vào các trường hợp cụ thể sẽ giúp cá nhân có cái nhìn rõ ràng hơn về cách xử lý khi doanh thu vượt ngưỡng 100 triệu đồng/năm. Những ví dụ này cũng cung cấp những khuyến nghị thực tế để cá nhân chuẩn bị tốt hơn về mặt pháp lý và tài chính.
Chẳng hạn, trường hợp cá nhân cho thuê nhà có doanh thu trên 100 triệu đồng mỗi năm, sẽ phải nộp thuế 5% trên tổng doanh thu cộng với lệ phí môn bài theo quy định. Việc nắm rõ mức thuế này giúp cá nhân chủ động tính toán phù hợp, tránh bị xử lý về sau.
Từ năm 2026, khi chuyển sang phương pháp kê khai thay vì khoán, cá nhân có doanh thu trên 100 triệu cần lưu ý trung thực trong kê khai doanh thu, đảm bảo không gian lận để tránh rắc rối về pháp lý. Đồng thời, việc duy trì sổ sách ghi chép rõ ràng, minh bạch sẽ giúp người nộp thuế dễ dàng đối chiếu, kiểm tra và làm thủ tục.
Trường hợp cá nhân cho thuê nhà > 100 triệu: thuế 5% + môn bài
Trong hoạt động cho thuê nhà ở, mức thuế 5% tính trên tổng doanh thu đã rõ ràng, kèm theo lệ phí môn bài dựa trên quy định mới sẽ giúp cá nhân xác định rõ số tiền cần nộp. Tuy nhiên, cần chú ý nếu hoạt động này chỉ là cá nhân kinh doanh nhỏ lẻ, thì có thể lựa chọn hình thức kê khai phù hợp để tối ưu chi phí và nghĩa vụ thuế.
Ngoài ra, trong giai đoạn chuyển đổi sang phương pháp kê khai từ năm 2025 trở đi, cá nhân cần lưu ý khi kê khai các khoản doanh thu liên quan đến cho thuê, đảm bảo trung thực và chính xác để tránh các rắc rối về sau, đặc biệt là trong việc kiểm soát thuế và xử lý hành chính.
Từ thuế khoán sang kê khai sau năm 2025 lưu ý kê khai trung thực
Chuyển đổi từ phương pháp khoán sang kê khai không chỉ đơn thuần là thay đổi thủ tục hành chính mà còn đòi hỏi cá nhân phải nâng cao ý thức tuân thủ, trung thực trong khai báo thu nhập. Việc này giúp đảm bảo đúng quy định của pháp luật, tránh bị xử phạt hoặc truy thu thuế chậm trễ.
Ngoài ra, cá nhân cần duy trì sổ sách, chứng từ rõ ràng, minh bạch để làm căn cứ khai thuế chính xác, hợp lý. Các sai lệch trong kê khai hoặc thiếu chứng từ có thể bị xử lý hành chính hoặc phạt tiền, gây ảnh hưởng đến uy tín và hoạt động kinh doanh lâu dài.
Việc nắm rõ các quy định mới, thường xuyên cập nhật hướng dẫn từ cơ quan thuế, cùng với sự tư vấn của các chuyên gia tài chính sẽ giúp cá nhân hoạt động an toàn, hiệu quả hơn trong tương lai.
Xem thêm: Nên đăng ký hộ kinh doanh hay cá nhân kinh doanh?
Tổng kết
Việc cá nhân có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm không chỉ là cột mốc đánh dấu thành công kinh doanh mà còn đi kèm với trách nhiệm tuân thủ pháp luật thuế. Từ năm 2025, ngưỡng miễn thuế được nâng từ 100 triệu lên 200 triệu đồng, giúp các cá nhân kinh doanh nhỏ lẻ giảm bớt gánh nặng tài chính và thuận lợi hơn trong hoạt động.
Tuy nhiên, để tránh rủi ro pháp lý, mỗi cá nhân cần hiểu rõ các loại thuế, phí, đồng thời kê khai trung thực, đúng hạn theo quy định. Việc chuẩn bị sổ sách đầy đủ, cùng hỗ trợ từ chuyên gia tài chính – thuế, sẽ giúp duy trì hoạt động kinh doanh minh bạch, hợp pháp và bền vững, góp phần xây dựng một nền kinh tế ổn định và phát triển lâu dài.
Có thể bạn quan tâm: Cách nộp thuế Shopee hiệu quả và đúng quy định
