Cách làm quyết toán thuế TNCN là một quy trình quan trọng mà mỗi cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công cần nắm vững để đảm bảo tuân thủ đúng quy định của pháp luật và tránh những rủi ro tài chính không đáng có. Trong bài viết này, Kế Toán 5T sẽ đi sâu vào từng bước cụ thể để thực hiện quyết toán thuế TNCN một cách nhanh chóng và chính xác!
Xác định đối tượng và thời hạn quyết toán thuế
Trước khi chuẩn bị cho việc quyết toán thuế TNCN, điều đầu tiên bạn cần làm là xác định xem mình có thuộc đối tượng phải quyết toán hay không và biết được thời hạn nộp tờ khai.
Đối tượng quyết toán thuế
Đối tượng bắt buộc phải thực hiện quyết toán thuế TNCN bao gồm các cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công. Theo quy định, nếu bạn không ủy quyền cho tổ chức chi trả thu nhập quyết toán thay cho bạn hoặc có phát sinh thuế phải nộp, hoàn lại với số tiền trên 50.000 đồng, bạn đều cần phải tự thực hiện quyết toán (tìm hiểu khi nào phải quyết toán thuế thu nhập cá nhân).
Việc xác định rõ đối tượng này giúp bạn hiểu rõ hơn về nghĩa vụ thuế của mình. Nếu bạn thuộc nhóm này, cần phải chuẩn bị đầy đủ hồ sơ và tài liệu liên quan để tiến hành quyết toán. Việc hoàn thành đúng thời hạn quyết toán sẽ giúp bạn tránh được các hình thức xử lý vi phạm của cơ quan thuế.
Thời hạn nộp tờ khai
Thời hạn cũng là một yếu tố rất quan trọng mà bạn cần ghi nhớ khi tìm hiểu cách làm quyết toán thuế TNCN. Đối với trường hợp ủy quyền quyết toán, thời hạn cuối cùng để nộp tờ khai là ngày 31 tháng 3 năm 2025. Còn đối với những cá nhân tự quyết toán, thời hạn nộp tờ khai là ngày 30 tháng 4 năm 2025. Tuy nhiên, do nghỉ lễ nên thời hạn này được lùi lại đến ngày 5 tháng 5 năm 2025.
Việc lưu ý thời gian nộp tờ khai không chỉ giúp bạn chủ động hơn trong việc chuẩn bị hồ sơ, mà còn tạo điều kiện thuận lợi để kiểm soát và theo dõi quá trình xử lý quyết toán thuế của bạn.
Chuẩn bị hồ sơ và tài liệu để quyết toán thuế TNCN
Sau khi xác định đối tượng và thời hạn, bước tiếp theo trong cách làm quyết toán thuế TNCN là chuẩn bị hồ sơ và tài liệu cần thiết cho việc quyết toán thuế TNCN. Việc chuẩn bị kỹ lưỡng sẽ giúp quá trình quyết toán diễn ra nhanh chóng và chính xác hơn.
Tờ khai 02/QTT-TNCN và phụ lục 02-1/BK‑QTT cho người phụ thuộc theo TT 80/2021
Tờ khai 02/QTT-TNCN là tài liệu chính mà bạn cần hoàn thiện để thực hiện quyết toán. Trong tờ khai này, bạn sẽ cung cấp thông tin về thu nhập chịu thuế, giảm trừ gia cảnh, cũng như các khoản thuế đã nộp trong năm. Ngoài ra, nếu bạn có người phụ thuộc, bạn cũng cần điền thêm phụ lục 02-1/BK-QTT theo thông tư 80/2021.
Điều quan trọng là bạn cần đảm bảo điền chính xác thông tin trên tờ khai. Mọi sai sót nhỏ có thể dẫn đến việc bị truy thu thuế hoặc phạt hành chính. Bạn nên kiểm tra lại nhiều lần trước khi nộp tờ khai để tránh mất thời gian và công sức trong việc làm lại.
Các chứng từ: giấy chứng nhận khấu trừ, thu nhập, giấy giảm trừ gia cảnh, thông tin tài khoản hoàn thuế
Ngoài tờ khai, bạn cần chuẩn bị đầy đủ các chứng từ liên quan như giấy chứng nhận khấu trừ thuế, giấy chứng nhận thu nhập, giấy giảm trừ gia cảnh (nếu có) và thông tin về tài khoản ngân hàng để hoàn thuế.
Những chứng từ này sẽ là cơ sở để cơ quan thuế xác nhận thông tin của bạn. Việc thiếu sót hoặc không cung cấp đầy đủ các chứng từ này có thể dẫn đến việc quyết toán không được chấp thuận hoặc bị yêu cầu bổ sung. Do đó, hãy chắc chắn rằng tất cả các chứng từ đều đã được thu thập và sắp xếp gọn gàng.
Cách làm quyết toán thuế TNCN điện tử
Ngày nay, cách làm quyết toán thuế TNCN đã trở nên dễ dàng hơn rất nhiều nhờ vào sự phát triển công nghệ. Bạn có thể thực hiện quyết toán qua hệ thống điện tử, giúp tiết kiệm thời gian và công sức.
Đăng nhập eTax hoặc eTax Mobile/VneID
Bước đầu tiên trong quy trình quyết toán qua hệ thống điện tử là đăng nhập vào nền tảng eTax hoặc eTax Mobile/VneID. Sau khi đăng nhập thành công, bạn hãy tìm kiếm chức năng “Hỗ trợ lập tờ khai quyết toán” để bắt đầu quá trình tạo tờ khai 02/QTT.
Hệ thống này rất thân thiện với người dùng, giúp bạn dễ dàng tra cứu và nhập các thông tin cần thiết. Ngoài ra còn có hướng dẫn chi tiết cho từng bước, giúp bạn không bị lúng túng khi thực hiện.
Nhập/chỉnh thông tin quyết toán thuế
Sau khi chọn tờ khai, bạn cần nhập hoặc chỉnh sửa thông tin liên quan đến thu nhập chịu thuế, các khoản giảm trừ, phụ cấp cho người phụ thuộc và số thuế đã nộp trong năm. Đây là bước cực kỳ quan trọng vì sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến số thuế bạn phải nộp hoặc được hoàn.
Sau khi hoàn thành việc nhập liệu, bạn nên kiểm tra kỹ toàn bộ thông tin đã nhập. Nếu mọi thứ đã chính xác, bạn cần cam kết tính chính xác của thông tin và tiến hành kết xuất tờ khai dưới định dạng XML. Cuối cùng, bạn chỉ cần nộp tờ khai kèm mã OTP để hoàn tất cách làm quyết toán thuế TNCN.
Xem thêm: Cách tính thuế hộ kinh doanh nhỏ lẻ: Hướng dẫn toàn diện
Trong bối cảnh pháp luật thuế đang ngày càng trở nên phức tạp, việc nắm vững cách làm quyết toán thuế TNCN không chỉ giúp bảo vệ quyền lợi cá nhân mà còn giúp bạn thực hiện nghĩa vụ thuế một cách hiệu quả. Qua bài viết, chúng ta đã cùng nhau tìm hiểu từ cách xác định đối tượng, thời hạn, chuẩn bị hồ sơ và tài liệu cần thiết cho đến quy trình quyết toán qua hệ thống điện tử. Hy vọng rằng những thông tin mà Kế Toán 5T cung cấp sẽ hữu ích cho bạn trong việc thực hiện quyết toán thuế một cách nhanh chóng và chính xác.
