Cho thuê nhà phải nộp thuế bao nhiêu % là câu hỏi thường trực của nhiều chủ nhà, đặc biệt là những người mới bắt đầu tham gia vào hoạt động cho thuê. Theo quy định của pháp luật thuế hiện hành, mỗi hoạt động cho thuê nhà đều phải kê khai, nộp thuế đúng mức, đúng thời hạn nếu không muốn gặp phải những rắc rối về pháp lý hay bị xử phạt vi phạm hành chính. Tùy theo hình thức pháp lý, mục đích cho thuê và loại hình bất động sản, mức thuế sẽ có sự khác biệt rõ rệt.
Trong bài viết này, chúng tôi sẽ giúp bạn hiểu rõ về Các loại thuế phải nộp khi cho thuê nhà, cách tính thuế dựa trên doanh thu, cũng như các quy định về miễn, giảm thuế và lưu ý khi kê khai, nộp thuế để giúp bạn nắm rõ các quy chuẩn hiện hành một cách chính xác và hiệu quả nhất.
Các loại thuế phải nộp khi cho thuê nhà
Chủ nhà cần nắm vững các quy định về thuế suất và phương pháp tính thuế để quản lý hoạt động kinh doanh minh bạch và đúng pháp luật. Việc hiểu rõ cho thuê nhà phải nộp thuế bao nhiêu % không chỉ giúp chủ hộ chủ động về tài chính mà còn giúp phòng tránh các rủi ro pháp lý không đáng có trong quá trình vận hành.
Thuế giá trị gia tăng và mức thuế suất áp dụng
Thuế giá trị gia tăng là loại thuế gián thu tính trên giá trị tăng thêm của dịch vụ cho thuê nhà. Theo quy định tại Thông tư 40/2021/TT-BTC, hoạt động cho thuê tài sản (bao gồm cho thuê nhà, mặt bằng kinh doanh, kho bãi) thuộc đối tượng chịu thuế GTGT.( Mức thuế suất GTGT: Đối với dịch vụ cho thuê tài sản, mức thuế suất cố định là 5% trên doanh thu tính thuế.)
Đây là mức thuế suất tương đối hợp lý đối với một loại hình dịch vụ mang lại giá trị thặng dư cao như bất động sản. Việc trích lại 5% doanh thu để nộp thuế GTGT là nghĩa vụ giúp nhà nước điều tiết kinh tế và tái đầu tư vào hạ tầng, từ đó lại gián tiếp giúp giá trị căn nhà của bạn tăng lên.\
Xem thêm: Luật thuế GTGT số 48/2024/QH15: Những điểm nổi bật và tác động đến doanh nghiệp
Thuế thu nhập cá nhân từ hoạt động cho thuê nhà
Loại thuế thứ hai và cũng là quan trọng nhất đối với chủ nhà là thuế thu nhập cá nhân. Đây là khoản thuế tính trực tiếp trên phần thu nhập mà cá nhân nhận được từ việc cho thuê nhà.( Mức thuế suất TNCN: Áp dụng mức 5% trên doanh thu tính thuế.)
Như vậy, nếu cộng gộp cả hai loại thuế, tổng số tiền thuế mà một chủ nhà phải nộp khi kinh doanh cho thuê nhà là 10% trên tổng doanh thu. Con số 10% này là con số “vàng” mà bất kỳ nhà đầu tư nào cũng phải ghi nhớ khi đàm phán giá thuê với khách hàng
Xem thêm: Cách tính thuế thu nhập cá nhân: Hướng dẫn chi tiết và dễ hiểu
Cách tính thuế cho thuê nhà theo doanh thu
Việc tính toán thuế cho thuê nhà không chỉ áp dụng một công thức cố định mà phụ thuộc chặt chẽ vào ngưỡng doanh thu và các chính sách miễn giảm đi kèm. Hiểu rõ cho thuê nhà phải nộp thuế bao nhiêu % theo từng mức thu nhập sẽ giúp chủ nhà chủ động trong việc dự trù ngân sách và quản lý tài chính một cách khoa học, đúng quy định.
Ngưỡng doanh thu chịu thuế và phương pháp tính thuế
Việc nộp thuế cho thuê nhà được xác định dựa trên ngưỡng doanh thu hàng năm để phân biệt giữa hoạt động nhỏ lẻ và kinh doanh chuyên nghiệp. Khi doanh thu vượt mức quy định, chủ nhà phải kê khai thuế, thường ưu tiên chọn phương pháp tính theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu thực tế (xác định qua hợp đồng) để dễ dàng quản lý. Bên cạnh đó, Nhà nước còn áp dụng các chính sách miễn, giảm thuế cho hộ gia đình quy mô nhỏ hoặc thuê nhà tiêu dùng cá nhân nhằm hỗ trợ thị trường bất động sản phát triển bền vững.
Xem thêm: Hộ kinh doanh ăn uống chịu thuế bao nhiêu? Giải đáp chi tiết
Quy định về miễn, giảm thuế đối với một số trường hợp
Nhằm hỗ trợ các đối tượng đặc thù và thúc đẩy hoạt động xã hội, Nhà nước áp dụng chính sách miễn hoặc giảm thuế cho các trường hợp như hộ gia đình có doanh thu nhỏ, cho thuê phục vụ mục đích từ thiện, phi lợi nhuận hoặc sử dụng nhà để ở. Tuy nhiên, để được hưởng ưu đãi và tránh rủi ro pháp lý, chủ nhà và người thuê cần chuẩn bị đầy đủ hồ sơ chứng minh và thực hiện đúng quy trình kê khai theo quy định.
Xem thêm: Thu nhập chịu thuế là gì? Cách xác định và tính thuế thu nhập chính xác
Lưu ý khi kê khai và nộp thuế cho thuê nhà
Việc kê khai và nộp thuế đúng hạn là yếu tố cốt lõi giúp chủ nhà duy trì uy tín và tránh các khoản phạt hành chính không đáng có. Để làm được điều này, người cho thuê cần đặc biệt lưu tâm đến các thủ tục hồ sơ và nắm rõ cho thuê nhà phải nộp thuế bao nhiêu % nhằm đảm bảo tính chính xác và ổn định cho hoạt động kinh doanh.
Hồ sơ và thời hạn kê khai thuế bắt buộc
Để hoàn tất thủ tục thuế cho thuê nhà, chủ nhà cần chuẩn bị đầy đủ hồ sơ bao gồm hợp đồng thuê, chứng từ sở hữu, giấy tờ tùy thân và các hóa đơn liên quan. Việc kê khai và nộp thuế phải thực hiện định kỳ theo tháng hoặc quý (chậm nhất vào ngày cuối cùng của tháng tiếp theo kỳ kê khai). Chủ nhà cần tuyệt đối tuân thủ thời hạn này để tránh các rủi ro pháp lý, từ bị xử phạt hành chính đến truy cứu trách nhiệm hình sự nếu vi phạm nghiêm trọng.
Tránh sai sót khiến bị xử phạt trong quá trình cho thuê nhà
Để tránh rủi ro pháp lý, chủ nhà cần chủ động cập nhật các quy định mới nhất về thuế và chính sách ưu đãi, đồng thời đảm bảo tính chính xác của hồ sơ, hợp đồng và chứng từ doanh thu. Việc tận dụng các công cụ hỗ trợ kê khai hoặc tư vấn chuyên gia là giải pháp hiệu quả để giảm thiểu sai sót, chậm trễ, từ đó tránh được các hình thức xử phạt hành chính hoặc truy thu thuế không đáng có.
Tổng kết
Trong hoạt động cho thuê nhà, việc hiểu rõ Cho thuê nhà phải nộp thuế bao nhiêu % là điều cần thiết để đảm bảo quyền lợi của chủ nhà cũng như tuân thủ đúng quy định của pháp luật. Các loại thuế bao gồm thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân, đều có những quy định, mức thuế suất và cách tính riêng biệt, phụ thuộc nhiều vào hình thức và mục đích thuê nhà. Chủ nhà cần nắm vững các quy định về ngưỡng doanh thu, phương pháp tính thuế, các chính sách miễn, giảm thuế và đặc biệt quan tâm đến thủ tục kê khai, nộp thuế đúng hạn, tránh những sai sót hậu quả nghiêm trọng.
Chúc bạn thành công trong hoạt động cho thuê nhà, làm ăn bền vững và luôn tuân thủ đúng pháp luật để tránh những rắc rối không đáng có trong quá trình kinh doanh.
