Điểm mới về thuế GTGT 2026 sẽ là một chủ đề nóng hổi và mang tính bước ngoặt đối với các doanh nghiệp hoạt động tại Việt Nam trong những năm tới. Với những thay đổi đáng kể về chính sách, phạm vi áp dụng, mức thuế suất, phương pháp tính thuế, cũng như quy trình kê khai, khấu trừ và hoàn thuế, doanh nghiệp cần có chiến lược chuẩn bị kỹ lưỡng để thích nghi và tận dụng các lợi thế.
Trong bài viết này, chúng tôi sẽ đi sâu phân tích Điểm mới về thuế GTGT 2026, giúp các doanh nghiệp nắm bắt các nội dung quan trọng và áp dụng hiệu quả vào thực tiễn quản lý tài chính, kế toán của mình.
Thay đổi về chính sách và phạm vi áp dụng thuế GTGT
Việt Nam luôn nỗ lực cập nhật chính sách thuế phù hợp với sự phát triển kinh tế – xã hội, mở rộng cơ sở thuế và nâng cao tính minh bạch trong hoạt động thu thuế. Đặc biệt, các điểm mới về thuế GTGT 2026 đang trở thành tâm điểm chú ý khi Luật Thuế giá trị gia tăng (sửa đổi) chính thức có hiệu lực từ ngày 01/01/2026, mang đến những thay đổi rõ nét về phạm vi áp dụng cũng như đối tượng chịu thuế.
Điều chỉnh đối tượng chịu thuế và không chịu thuế GTGT
Năm 2026, Bộ Tài chính điều chỉnh danh mục đối tượng chịu và không chịu thuế GTGT, bổ sung hoặc loại bỏ một số nhóm hàng hóa, dịch vụ nhằm thúc đẩy các ngành, lĩnh vực ưu tiên và tăng tính minh bạch của chính sách thuế.
Một số mặt hàng, dịch vụ được chuyển đổi trạng thái chịu thuế hoặc miễn thuế, đồng thời các quy định cũ được tinh giản để khuyến khích phát triển bền vững. Doanh nghiệp cần thường xuyên cập nhật quy định để xác định đúng nghĩa vụ thuế GTGT và xây dựng kế hoạch tài chính phù hợp.
Xem thêm: Luật thuế GTGT số 48/2024/QH15: Những điểm nổi bật và tác động đến doanh nghiệp
Quy định mới liên quan đến hàng hóa, dịch vụ đặc thù
Ngoài các điều chỉnh chung về đối tượng, năm 2026 còn có những quy định mới mang tính đặc thù đối với các hàng hóa, dịch vụ đặc thù như dịch vụ y tế, giáo dục, hàng hóa đặc biệt, nhập khẩu và xuất khẩu.
Trong đó, các dịch vụ công cộng như y tế và giáo dục có thể được sắp xếp lại theo hướng ưu đãi để thúc đẩy công bằng xã hội, phù hợp với mục tiêu phát triển của Chính phủ. Các quy định này giúp giảm tối đa gánh nặng thuế cho các đối tượng có khả năng chịu thiệt, góp phần nâng cao chất lượng dịch vụ công và bình đẳng xã hội.
Ngoài ra, quy định về xử lý đối với các mặt hàng nhập khẩu, xuất khẩu cũng được điều chỉnh nhằm thúc đẩy hoạt động xúc tiến thương mại quốc tế, tạo điều kiện thuận lợi trong kiểm soát thuế, hạn chế gian lận và trốn thuế.
Xem thêm: Quy định kê khai thuế cho HKD từ 01/1/2026
Điểm mới về thuế suất và phương pháp tính thuế GTGT
Thay đổi đáng chú ý nhất của Điểm mới về thuế GTGT 2026 chính là các mức thuế suất mới được áp dụng, cùng với đó là các quy định về phương pháp tính thuế và khấu trừ, nhằm phù hợp hơn với xu hướng phát triển của các ngành nghề, đảm bảo sự công bằng và minh bạch trong hệ thống thuế.
Việc này sẽ tác động trực tiếp tới các doanh nghiệp, từ kế hoạch kinh doanh, giá bán, đến quản lý tài chính, kế toán, do đó doanh nghiệp cần hiểu rõ các quy định này để có sự chuẩn bị phù hợp.
Các mức thuế suất GTGT áp dụng từ năm 2026
Trong chiến lược điều chỉnh thuế, Bộ Tài chính đã đề xuất một số mức thuế suất mới phù hợp với từng lĩnh vực kinh doanh. Các mức thuế suất phổ biến như 0%, 5%, 10% sẽ vẫn được duy trì, nhưng có sự điều chỉnh về phạm vi áp dụng và các lĩnh vực ưu đãi.
Điểm mới lớn nhất là việc một số ngành nghề, hàng hóa cụ thể sẽ được hưởng mức thuế suất ưu đãi hơn hoặc có thể áp dụng các mức thuế suất đặc thù để thúc đẩy phát triển công nghiệp, thương mại và dịch vụ. Ví dụ, các hoạt động nghiên cứu, sáng tạo, dự án công nghệ cao có thể được hưởng mức thuế ưu đãi hơn nhằm khuyến khích đổi mới sáng tạo.
Điều này đòi hỏi doanh nghiệp cần phải phân tích kỹ lưỡng các nhóm mặt hàng, dịch vụ của mình để có thể lựa chọn mức thuế suất phù hợp, đảm bảo tính cạnh tranh trong kinh doanh mà vẫn tuân thủ quy định pháp luật.
Xem thêm: Thuế hộ kinh doanh trên 1 tỷ đồng: Cách tính, quy định và nghĩa vụ theo pháp luật hiện hành
Thay đổi điều kiện áp dụng phương pháp khấu trừ và trực tiếp
Bên cạnh các mức thuế suất mới, Điểm mới về thuế GTGT 2026 còn quy định rõ ràng hơn về điều kiện áp dụng phương pháp khấu trừ và phương pháp tính thuế trực tiếp. Các doanh nghiệp sẽ phải lựa chọn phương pháp phù hợp với đặc điểm hoạt động của mình để tối ưu hóa dòng tiền, giảm thiểu rủi ro và tránh vi phạm pháp luật.
Phương pháp khấu trừ vẫn sẽ là phương pháp phổ biến nhất, tuy nhiên, các quy định mới sẽ hướng dẫn rõ ràng hơn về việc xác định các khoản chi đầu vào, phiếu thu, phiếu chi hợp lệ để thực hiện khấu trừ thuế đúng quy định.
Ngoài ra, quy định mới còn tăng cường các kiểm tra, giám sát đối với các doanh nghiệp sử dụng phương pháp trực tiếp, nhằm hạn chế tối đa các hành vi gian lận, trốn thuế, đảm bảo hoạt động thuế lành mạnh, minh bạch.
Điểm mới trong kê khai, khấu trừ và hoàn thuế GTGT
Quản lý thuế hiện đại không chỉ yêu cầu doanh nghiệp tuân thủ quy định mà còn phải thực hiện chính xác, kịp thời các bước trong công tác kê khai, khấu trừ và hoàn thuế. Những điểm mới về thuế GTGT 2026 mang đến những thay đổi quan trọng trong quy trình vận hành của bộ phận kế toán.
Quy định mới về điều kiện khấu trừ thuế GTGT đầu vào
Trong chính sách mới, các điều kiện để doanh nghiệp được khấu trừ thuế GTGT đầu vào cũng có nhiều điểm thay đổi, hướng tới đảm bảo tính phù hợp, hợp pháp của các khoản chi tiêu phát sinh. Các chứng từ hợp lệ, hợp pháp và đúng quy định sẽ là tiền đề để doanh nghiệp giữ vững quyền lợi về thuế.
Điều này đòi hỏi doanh nghiệp cần xem xét, cập nhật các quy trình kiểm tra, lưu trữ chứng từ, hóa đơn theo quy định mới, nâng cao ý thức tuân thủ pháp luật để tránh những sai phạm không mong muốn.
Xem thêm: Hướng dẫn cách hoàn thuế thu nhập cá nhân online
Siết chặt hồ sơ, thủ tục hoàn thuế và quản lý rủi ro thuế
Ngoài ra, chính sách mới còn siết chặt các thủ tục, hồ sơ xin hoàn thuế GTGT, tăng cường kiểm tra, xác minh của cơ quan thuế. Doanh nghiệp cần chuẩn bị các hồ sơ đầy đủ, hợp lệ, phản ánh đúng thực tế hoạt động để không gặp phải các vướng mắc không cần thiết.
Hệ thống quản lý rủi ro cũng sẽ được nâng cao, qua đó cơ quan thuế có thể tập trung kiểm tra các đối tượng có nguy cơ vi phạm cao, nâng cao hiệu quả chống gian lận, trốn thuế.
Đây là một bước tiến quan trọng giúp tạo ra môi trường kinh doanh lành mạnh, cạnh tranh công bằng, đồng thời bảo vệ lợi ích của Nhà nước cũng như của các doanh nghiệp chân chính.
Xem thêm: Dịch vụ hoàn thuế thu nhập cá nhân Hà Nội
Tổng kết
Điểm mới về thuế GTGT 2026 mang đến nhiều thay đổi tích cực về chính sách, giúp hệ thống thuế ngày càng minh bạch và phù hợp hơn với thực tiễn kinh doanh. Các doanh nghiệp cần chủ động cập nhật, thích nghi với các quy định mới về đối tượng, phạm vi, thuế suất, phương pháp tính và quản lý thuế để đảm bảo hoạt động hiệu quả, hợp pháp.
Việc hiểu rõ và chủ động áp dụng những điểm mới này sẽ không chỉ giúp doanh nghiệp tối ưu hóa lợi ích về thuế mà còn góp phần nâng cao uy tín, cạnh tranh trên thị trường.
