Hộ kinh doanh doanh thu bao nhiêu phải đóng thuế là câu hỏi mà nhiều chủ hộ kinh doanh và người khởi nghiệp ở Việt Nam đang thắc mắc. Trong bài viết này, Kế Toán 5T sẽ cung cấp thông tin chi tiết về ngưỡng doanh thu, các loại thuế cần đóng cũng như quy định liên quan đến kê khai thuế cho hộ kinh doanh tại nước ta!
Ngưỡng miễn thuế GTGT và TNCN
Khi tìm hiểu hộ kinh doanh doanh thu bao nhiêu phải đóng thuế, đây là nội dung bạn nên tìm hiểu. Theo quy định hiện hành của pháp luật Việt Nam, ngưỡng miễn thuế được phân thành hai mức rõ rệt.
Doanh thu ≤ 100 triệu đồng/năm: được miễn GTGT, TNCN và môn bài
Nếu doanh thu hàng năm của hộ kinh doanh chỉ dưới hoặc bằng 100 triệu đồng, thì hộ kinh doanh đó sẽ được miễn nộp các loại thuế bao gồm Thuế Giá Trị Gia Tăng (GTGT), Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN) và lệ phí môn bài. Điều này có nghĩa là các chủ hộ kinh doanh nhỏ lẻ có thể tập trung vào phát triển sản phẩm và dịch vụ mà không cần lo lắng về việc đóng thuế trong giai đoạn khởi đầu này.
Việc miễn thuế cho doanh thu dưới 100 triệu đồng không chỉ giúp hỗ trợ cho các hộ kinh doanh mới mà còn thúc đẩy tinh thần khởi nghiệp trong cộng đồng. Điều này rất quan trọng trong bối cảnh nền kinh tế hiện nay, khi mà nhiều người muốn thử sức với việc kinh doanh nhưng lại lo ngại về áp lực tài chính từ việc đóng thuế.
Doanh thu > 100 triệu đồng đến < 200 triệu đồng/năm: phải nộp thuế GTGT, TNCN và lệ phí môn bài theo mức thấp nhất
Đối với những hộ kinh doanh có doanh thu vượt qua 100 triệu đồng và chưa đạt đến 200 triệu đồng trong một năm, họ sẽ bắt buộc phải nộp thuế GTGT, TNCN và lệ phí môn bài. Mặc dù vẫn thuộc nhóm hộ kinh doanh nhỏ, tuy nhiên việc nộp thuế sẽ tạo ra một số trách nhiệm tài chính đối với chủ hộ kinh doanh.
Mức thuế mà họ phải nộp sẽ được xác định theo các quy định cụ thể của nhà nước, tuy nhiên, thường thì tỷ lệ thuế sẽ được áp dụng ở mức thấp nhất. Điều này nhằm giảm bớt gánh nặng tài chính cho các hộ kinh doanh nhỏ lẻ trong thời gian đầu hoạt động.
Mức lệ phí môn bài theo doanh thu năm
Lệ phí môn bài là một trong những nội dung cần biết khi tìm hiểu hộ kinh doanh doanh thu bao nhiêu phải đóng thuế.
Doanh thu 100 < 300 triệu đồng/năm: 300.000 đồng/năm
Với hộ kinh doanh có doanh thu hàng năm từ 100 triệu đồng đến dưới 300 triệu đồng, mức lệ phí môn bài mà họ phải nộp là 300.000 đồng mỗi năm. Đây là mức khá hợp lý cho những hộ kinh doanh nhỏ, giúp họ có thể duy trì hoạt động mà không gặp khó khăn về tài chính.
Lệ phí môn bài là một trong những khoản chi mà các hộ kinh doanh cần tính toán kỹ càng. Việc biết trước mức lệ phí này sẽ giúp họ chủ động hơn trong việc lập kế hoạch tài chính cho năm tài chính của mình.
Doanh thu 300 – 500 triệu đồng/năm: 500.000 đồng/năm; trên 500 triệu đồng/năm: 1.000.000 đồng/năm
Khi doanh thu hàng năm của hộ kinh doanh tăng lên từ 300 triệu đồng đến 500 triệu đồng, họ sẽ cần phải nộp lệ phí môn bài với mức 500.000 đồng. Nếu doanh thu vượt quá 500 triệu đồng, mức lệ phí môn bài sẽ tăng lên 1.000.000 đồng.
Điều này cho thấy rằng, sự gia tăng doanh thu không chỉ mang lại lợi nhuận cao hơn mà còn kéo theo các nghĩa vụ tài chính lớn hơn. Đối với những chủ hộ kinh doanh, việc cân nhắc giữa việc mở rộng doanh thu và khả năng chi trả các loại thuế là điều cực kỳ cần thiết.
Áp dụng phương pháp kê khai thuế kể từ năm 2025
Bắt đầu từ năm 2025, sẽ có sự thay đổi đáng kể trong cách thức kê khai thuế cho hộ kinh doanh tại Việt Nam. Những thay đổi này nhằm nâng cao tính minh bạch và hiệu quả trong quản lý thuế, đồng thời tạo thuận lợi hơn cho các hộ kinh doanh.
Doanh thu ≥ 100 triệu đồng/năm (đang áp dụng) phải kê khai theo Thông tư 40/2021/TT‑BTC
Hiện tại, những hộ kinh doanh có doanh thu từ 100 triệu đồng trở lên cần thực hiện kê khai thuế theo quy định tại Thông tư 40/2021/TT-BTC. Mặc dù đây là yêu cầu bắt buộc, tuy nhiên nó cũng là cơ hội để các hộ kinh doanh hiểu rõ hơn về nghĩa vụ thuế của mình và tự giác thực hiện.
Kê khai thuế không chỉ đơn thuần là việc ghi chép lại các con số, mà còn là cách để chủ hộ kinh doanh nhìn nhận lại hoạt động kinh doanh của mình, từ đó có thể đưa ra những quyết định phù hợp nhằm tối ưu hóa lợi nhuận.
Từ 1/6/2025: Hộ kinh doanh doanh thu ≥ 1 tỷ phải sử dụng hóa đơn điện tử và kê khai thuế thay cho thuế khoán; từ 1/1/2026: bỏ hoàn toàn phương pháp khoán
Từ ngày 1/6/2025, các hộ kinh doanh có doanh thu từ 1 tỷ đồng trở lên sẽ bắt buộc phải sử dụng hóa đơn điện tử và thực hiện kê khai thuế thay vì phương pháp thuế khoán như trước đây. Điều này không chỉ làm tăng cường tính minh bạch trong hoạt động kinh doanh mà còn giúp các cơ quan chức năng dễ dàng quản lý hơn.
Từ ngày 1/1/2026, phương pháp thuế khoán sẽ bị bãi bỏ hoàn toàn. Điều này có thể tạo ra một số thách thức cho những hộ kinh doanh nhỏ lẻ, nhưng cũng đồng thời mở ra cơ hội lớn cho các hộ kinh doanh lớn hơn trong việc áp dụng công nghệ và tối ưu hóa quy trình hoạt động.
Xem thêm:
- Hộ kinh doanh lên doanh nghiệp có được miễn thuế không?
- Điều kiện doanh nghiệp được miễn thuế trong 3 năm đầu
Hộ kinh doanh doanh thu bao nhiêu phải đóng thuế là một vấn đề phức tạp nhưng rất quan trọng mà các chủ hộ kinh doanh cần nắm rõ. Việc nắm vững các quy định về ngưỡng miễn thuế, mức lệ phí môn bài và yêu cầu kê khai thuế sẽ giúp các chủ hộ kinh doanh không chỉ tuân thủ đúng quy định mà còn tối ưu hóa hoạt động kinh doanh của mình. Cảm ơn bạn đã theo dõi bài viết của Kế Toán 5T!
