Hộ kinh doanh cá thể là mô hình phổ biến tại Việt Nam, nhưng nhiều chủ hộ thường gặp khó khăn trong việc quản lý nghĩa vụ thuế. Câu hỏi “Nợ thuế hộ kinh doanh có sao không?” thường được đặt ra khi chủ hộ đối mặt với thách thức tài chính. Nợ thuế không chỉ ảnh hưởng đến uy tín và hoạt động kinh doanh mà còn có thể dẫn đến hậu quả pháp lý nghiêm trọng. Bài viết của Kế Toán 5T sẽ giúp bạn hiểu rõ các vấn đề liên quan đến nợ thuế hộ kinh doanh, cách tra cứu và các phương pháp nộp thuế đúng quy định, giúp bạn tránh được những rủi ro không đáng có!
Hộ kinh doanh cá thể là gì?
Theo quy định tại Điều 79, Nghị định số 01/2021/NĐ-CP, hộ kinh doanh cá thể là một hình thức tổ chức kinh doanh nhỏ lẻ, được thành lập và quản lý bởi một cá nhân. Hộ kinh doanh cá thể không có tư cách pháp nhân và chịu trách nhiệm bằng tài sản cá nhân của chủ hộ đối với các hoạt động kinh doanh. Các cá nhân này thường hoạt động trong các lĩnh vực như bán lẻ, dịch vụ, sản xuất nhỏ hoặc các ngành nghề kinh doanh không yêu cầu quá nhiều nhân lực.
Về vấn đề số lao động, theo quy định mới của Luật Doanh nghiệp sửa đổi năm 2020 và các nghị định liên quan, từ ngày 01/01/2021, hộ kinh doanh cá thể không còn bị giới hạn số lao động như trước đây (trước đây, hộ kinh doanh chỉ được phép thuê tối đa 10 lao động). Điều này có nghĩa là, các hộ kinh doanh cá thể có thể thuê nhiều lao động hơn, tạo điều kiện thuận lợi cho việc mở rộng quy mô hoạt động và phát triển. Vậy nợ thuế hộ kinh doanh có sao không, hãy cùng Kế Toán 5T tìm hiểu trong phần dưới đây nhé!
Nợ thuế hộ kinh doanh có sao không?
Câu trả lời là CÓ. Việc nợ thuế của hộ kinh doanh sẽ dẫn đến nhiều hậu quả nghiêm trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của hộ đó.
- Bị tính tiền chậm nộp: Theo Điều 59 Luật quản lý thuế 2019, nếu hộ kinh doanh chậm nộp thuế, thì sẽ phải trả thêm khoản tiền chậm nộp với mức lãi suất là 0,03%/ngày tính trên số tiền thuế chưa nộp. Số tiền này sẽ gia tăng theo thời gian, khiến khoản nợ thuế của hộ kinh doanh càng lớn hơn nếu không giải quyết kịp thời. Theo Điều 42 Nghị định 125/2020/NĐ-CP, hộ kinh doanh phải trả thêm tiền phạt với mức 0,05%/ngày nếu chậm nộp tiền phạt vi phạm hành chính về thuế.
- Công khai thông tin người nợ thuế: Trong một số trường hợp như trốn thuế, không nộp hồ sơ quá 90 ngày, cơ quan thuế có quyền công khai thông tin của các hộ kinh doanh nợ thuế. Các thông tin công khai bao gồm mã số thuế, tên người nộp thuế, địa chỉ và lý do công khai. Điều này không chỉ gây ảnh hưởng đến uy tín của hộ kinh doanh mà còn có thể làm giảm sự tin tưởng của khách hàng và đối tác.
- Bị cưỡng chế thuế: Trong trường hợp nợ thuế kéo dài, cơ quan thuế có thể áp dụng các biện pháp cưỡng chế. Ví dụ, phong tỏa tài khoản ngân hàng hoặc thậm chí thu hồi giấy phép kinh doanh, dẫn đến việc hộ kinh doanh không thể tiếp tục hoạt động hợp pháp.
- Không được cấp hóa đơn mới: Hộ kinh doanh có nợ thuế sẽ bị hạn chế trong việc sử dụng hóa đơn, ảnh hưởng trực tiếp đến việc giao dịch và bán hàng của họ. Cụ thể, cơ quan thuế có thể không cấp hóa đơn mới cho hộ kinh doanh cho đến khi các khoản thuế nợ được thanh toán đầy đủ.
Tóm lại, với câu hỏi nợ thuế hộ kinh doanh có sao không, việc nợ thuế không chỉ gây ra các khoản chi phí tăng thêm (tiền chậm nộp) mà còn có thể gây tổn hại lớn đến hoạt động kinh doanh và uy tín của hộ đó. Hơn nữa, nếu không giải quyết kịp thời, hộ kinh doanh còn có thể bị áp dụng các biện pháp cưỡng chế, gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến khả năng duy trì và phát triển công việc.
Các loại thuế mà hộ kinh doanh phải nộp
Bên cạnh câu hỏi nợ thuế hộ kinh doanh có sao không, bạn phải biết về các loại thuế mà hộ kinh doanh phải nộp.
Thuế môn bài
Đây là khoản thuế thường niên mà hộ kinh doanh phải nộp, phụ thuộc vào doanh thu:
- Doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm: Được miễn thuế môn bài.
- Doanh thu từ 100 đến 300 triệu đồng/năm: 300.000 đồng/năm.
- Doanh thu từ 300 đến 500 triệu đồng/năm: 500.000 đồng/năm.
- Doanh thu trên 500 triệu đồng/năm: 1.000.000 đồng/năm.
Đối với hộ kinh doanh có doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm và đăng ký nộp thuế theo phương pháp khoán, không cần khai báo lệ phí môn bài trực tiếp. Cơ quan thuế sẽ dựa vào thông tin từ tờ khai thuế và cơ sở dữ liệu để xác định mức đóng.
Thuế giá trị gia tăng (GTGT)
Thuế GTGT áp dụng cho hầu hết các hàng hóa và dịch vụ trong nền kinh tế. Công thức tính:
Số thuế GTGT phải nộp = Doanh thu tính thuế GTGT × Tỷ lệ thuế GTGT
Tỷ lệ thuế GTGT được áp dụng theo ngành nghề kinh doanh. Ví dụ:
- Phân phối, cung ứng hàng hóa: 1%
- Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu: 5%
- Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hóa, xây dựng có bao thầu nguyên vật liệu: 3%
- Hoạt động kinh doanh khác: 2%
Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)
Thuế TNCN được tính dựa trên thu nhập từ hoạt động kinh doanh của hộ. Công thức tính:
Số thuế TNCN phải nộp = Doanh thu tính thuế GTGT × Tỷ lệ thuế TNCN
Tỷ lệ thuế TNCN cũng được áp dụng theo ngành nghề kinh doanh:
- Phân phối, cung ứng hàng hóa: 0,5%
- Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu: 2%
- Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hóa, xây dựng có bao thầu nguyên vật liệu: 1,5%
- Hoạt động kinh doanh khác: 1%
Xem thêm: Cách tính thuế hộ kinh doanh nhỏ lẻ
Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của hộ kinh doanh
Khi tìm hiểu nợ thuế hộ kinh doanh có sao không, thời hạn kê khai thuế là nội dung bạn cần quan tâm. Căn cứ theo Điều 44 Luật Quản lý thuế 2019, thời hạn nộp hồ sơ khai thuế được quy định như sau:
Thuế khai theo tháng/quý:
- Khai theo tháng: Chậm nhất là ngày 20 của tháng tiếp theo.
- Khai theo quý: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu quý tiếp theo.
Thuế khai theo năm:
- Hồ sơ khai thuế khoán: Chậm nhất là ngày 15/12 của năm trước.
- Trường hợp mới kinh doanh: Chậm nhất là 10 ngày kể từ ngày bắt đầu kinh doanh.
Trường hợp đặc biệt:
- Thuế khai theo từng lần phát sinh: Chậm nhất là ngày thứ 10 kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế.
- Chấm dứt hoạt động/hợp đồng: Chậm nhất là ngày thứ 45 kể từ ngày xảy ra sự kiện.
Cách tra cứu nợ thuế hộ kinh doanh
Để tránh tình trạng phải lo lắng nợ thuế hộ kinh doanh có sao không, bạn nên tra cứu nợ thuế và giải quyết càng sớm càng tốt.
Bước 1: Truy cập hệ thống
- Vào trang web chính thức của cơ quan thuế: https://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp
- Đăng nhập bằng tài khoản đã đăng ký
Bước 2: Thực hiện tra cứu
Chọn mục “Tra cứu thông tin người nộp thuế”
Nhập các thông tin cần thiết:
- Mã số thuế của hộ kinh doanh
- Tên cá nhân/tổ chức nộp thuế
- Địa chỉ trụ sở chính
- Số CMND/CCCD của người đại diện
- Mã xác nhận
Nhấn “Tra cứu” để xem kết quả
Hệ thống sẽ hiển thị thông tin chi tiết về tình trạng thuế, bao gồm số tiền thuế đã nộp, còn phải nộp và tiền phạt nếu có.
Hướng dẫn nộp thuế hộ kinh doanh nhỏ lẻ
Hiện nay, phương thức nộp thuế điện tử đang được ưu tiên và khuyến khích. Các cách nộp thuế phổ biến bao gồm:
Nộp thuế điện tử qua ứng dụng eTax Mobile:
- Tải và cài đặt ứng dụng eTax Mobile từ App Store hoặc Google Play
- Đăng nhập tài khoản đã đăng ký với cơ quan thuế
- Chọn loại thuế cần nộp và thực hiện thanh toán
Nộp qua ứng dụng khai, nộp thuế điện tử:
- Xác thực tài khoản bằng cách đăng nhập vào hệ thống thuế điện tử với mã số thuế và mật khẩu.
- Sau khi đăng nhập, thực hiện các bước khai và nộp thuế theo hướng dẫn trên hệ thống, bao gồm việc chọn loại thuế cần nộp và số tiền thuế phải trả.
Nộp thuế tại ngân hàng hoặc kho bạc:
- Mang theo thông báo nộp thuế (có thể nhận từ hệ thống thuế điện tử) và giấy tờ tùy thân để xác minh thông tin.
- Tại ngân hàng hoặc kho bạc, bạn sẽ điền vào mẫu nộp thuế có sẵn và đưa cho nhân viên để xử lý.
- Sau khi hoàn tất nộp thuế, bạn sẽ nhận biên lai nộp thuế, đây là chứng từ chứng minh việc bạn đã hoàn thành nghĩa vụ thuế.
Xem thêm: Hướng dẫn kê khai thuế hộ kinh doanh trên HTKK
Những câu hỏi thường gặp về nợ thuế hộ kinh doanh
Ngoài câu hỏi nợ thuế hộ kinh doanh có sao không, dưới đây là một số thắc mắc phổ biến:
Hộ kinh doanh chậm đăng ký thuế bị phạt bao nhiêu?
Mức phạt khi đăng ký thuế quá hạn:
- Quá 1-10 ngày: Cảnh cáo nếu có tình tiết giảm nhẹ
- Quá 1-30 ngày: Phạt từ 1.000.000 đến 2.000.000 đồng
- Quá 31-90 ngày: Phạt từ 3.000.000 đến 6.000.000 đồng
- Quá 91 ngày trở lên: Phạt từ 6.000.000 đến 10.000.000 đồng
Làm thế nào để xin gia hạn nộp thuế cho hộ kinh doanh?
Để xin gia hạn nộp thuế, hộ kinh doanh cần:
- Gửi đơn đề nghị gia hạn nộp thuế đến cơ quan thuế quản lý trực tiếp
- Nêu rõ lý do xin gia hạn (khó khăn đặc biệt, thiên tai, hỏa hoạn…)
- Đề xuất thời gian gia hạn cụ thể
- Gửi kèm tài liệu chứng minh lý do xin gia hạn
Cơ quan thuế sẽ xem xét và trả lời trong thời hạn 10 ngày làm việc kể từ ngày nhận đủ hồ sơ.
Hộ kinh doanh làm gì khi đang gặp khó khăn tài chính và không thể nộp thuế đúng hạn?
Khi gặp khó khăn tài chính, hộ kinh doanh có thể:
- Liên hệ với cơ quan thuế để thảo luận về kế hoạch thanh toán
- Xin gia hạn nộp thuế với lý do chính đáng
- Xem xét phương án nộp thuế theo từng phần nếu được chấp thuận
- Tham vấn dịch vụ tư vấn thuế để được hỗ trợ
Trên đây là giải đáp chi tiết câu hỏi nợ thuế hộ kinh doanh có sao không. Nợ thuế hộ kinh doanh có thể dẫn đến nhiều hậu quả nghiêm trọng cả về mặt tài chính và pháp lý. Hiểu rõ các loại thuế phải nộp, thời hạn nộp và quy trình tra cứu thông tin thuế sẽ giúp chủ hộ kinh doanh quản lý tốt hơn nghĩa vụ thuế của mình. Nếu bạn còn thắc mắc về vấn đề nợ thuế hộ kinh doanh hoặc cần sự hỗ trợ chuyên sâu, hãy tham khảo dịch vụ Kế toán – Thuế của Công ty Kế Toán 5T để được được hướng dẫn chi tiết!
