Thuế TNDN năm 2025 đang trở thành một chủ đề nóng hổi trong cộng đồng doanh nghiệp và các nhà đầu tư tại Việt Nam. Những thay đổi quan trọng về mức thuế suất và chính sách miễn giảm thuế đang được thiết lập để thúc đẩy sự phát triển của kinh tế. Trong bài viết này, Kế Toán 5T sẽ cùng nhau tìm hiểu về các quy định mới nhất liên quan đến thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) sẽ có hiệu lực từ ngày 1/10/2025.
Chi tiết mức thuế suất thuế TNDN năm 2025
Mức thuế suất thuế TNDN là yếu tố vô cùng quan trọng đối với sự phát triển của các doanh nghiệp. Nó không chỉ ảnh hưởng đến lợi nhuận của doanh nghiệp mà còn tác động lớn đến môi trường kinh doanh trong nước.
Mức thuế suất cơ bản
Theo Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025, từ ngày 1/10/2025, mức thuế suất cơ bản sẽ được điều chỉnh. Như vậy, doanh nghiệp sẽ phải tính toán và điều chỉnh lại kế hoạch tài chính của mình để phù hợp với mức thuế mới.
Mức thuế suất sẽ là 20% cho phần lợi nhuận chịu thuế của doanh nghiệp. Đây là mức tỷ lệ ổn định và được coi là phù hợp với tình hình kinh tế hiện tại. Trong bối cảnh Việt Nam đang hội nhập sâu rộng với nền kinh tế toàn cầu, việc giữ mức thuế suất cạnh tranh sẽ giúp thu hút đầu tư nước ngoài.
Các ngành nghề ưu đãi
Ngoài mức thuế suất cơ bản, Luật Thuế TNDN năm 2025 còn quy định một số ưu đãi cho các ngành nghề ưu tiên phát triển như công nghệ thông tin, y tế, giáo dục, và nông nghiệp công nghệ cao. Những ngành này sẽ được áp dụng mức thuế suất thấp hơn, nhằm khuyến khích đầu tư và phát triển bền vững.
Tính hình thành của mức thuế suất
Quá trình hình thành mức thuế suất không đơn giản và cần nhiều yếu tố để xem xét. Một phần lớn là dựa trên kết quả thảo luận sâu rộng với các nhà kinh tế, chuyên gia trong ngành và phản hồi từ cộng đồng doanh nghiệp. Điều này làm cho các quy định không chỉ là số liệu khô khan, mà còn là kết quả của sự đồng thuận từ nhiều phía.
Khả năng điều chỉnh trong tương lai
Bên cạnh đó, Luật thuế còn đưa ra khả năng điều chỉnh mức thuế suất dựa trên tình hình phát triển kinh tế trong nước và quốc tế. Điều này giúp đảm bảo rằng doanh nghiệp luôn có sự hỗ trợ cần thiết, đặc biệt trong bối cảnh nền kinh tế có thể gặp biến động.
Những loại hình doanh nghiệp nào đang hoạt động tại Việt Nam?
Tại Việt Nam, có nhiều loại hình doanh nghiệp đang hoạt động, mỗi loại hình có những đặc điểm và quy định riêng về thuế TNDN.
Doanh nghiệp tư nhân
Doanh nghiệp tư nhân (DNTN) là loại hình doanh nghiệp mà một cá nhân đứng ra sở hữu và quản lý. Loại hình này thường có quy mô nhỏ và hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực thương mại và dịch vụ. Thuế TNDN đối với doanh nghiệp tư nhân được tính trên lợi nhuận sau thuế, tương tự như các loại hình doanh nghiệp khác.
Công ty TNHH
Công ty TNHH (Trách nhiệm hữu hạn) được chia thành hai loại: công ty TNHH 1 thành viên và công ty TNHH 2 thành viên. Công ty TNHH 1 thành viên hoàn toàn do một cá nhân hoặc tổ chức sở hữu. Trong khi đó, công ty TNHH 2 thành viên có từ 2 đến 50 thành viên. Loại hình này thường gặp nhiều thuận lợi trong việc huy động vốn và hưởng các ưu đãi thuế nhờ vào quy mô lớn và tính trách nhiệm hữu hạn.
Công ty CP
Công ty Cổ phần là loại hình doanh nghiệp được cấp vốn từ nhiều nhà đầu tư thông qua việc phát hành cổ phiếu. Đặc điểm nổi bật của công ty CP là tính linh hoạt trong việc huy động vốn và phân chia lợi nhuận. Tuy nhiên, các công ty CP cũng phải tuân thủ quy định pháp lý chặt chẽ về nội bộ và công bố thông tin.
Hợp tác xã
Hợp tác xã cũng là một loại hình doanh nghiệp đặc thù tại Việt Nam. Đây là tổ chức được hình thành từ nhiều cá nhân hoặc tổ chức nhằm mục đích cung cấp lợi ích chung cho các thành viên. Hợp tác xã có thể được áp dụng các mức thuế ưu đãi nếu hoạt động trong các lĩnh vực nông nghiệp hoặc lĩnh vực ưu tiên khác.
Chính sách miễn giảm thuế TNDN 6 năm liên tiếp tại Nghị quyết 198 áp dụng với doanh nghiệp nào?
Chính sách miễn, giảm thuế TNDN là một trong những biện pháp quan trọng để hỗ trợ doanh nghiệp trong giai đoạn khó khăn. Nghị quyết 198 đã xác định rõ ràng điều kiện áp dụng chính sách này cho các doanh nghiệp.
Đối tượng áp dụng
Nghị quyết 198 tập trung vào các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp công nghệ cao, phát triển nguồn nhân lực chất lượng cao và các doanh nghiệp thành lập tại vùng kinh tế khó khăn. Điều này nhằm khuyến khích đầu tư vào những lĩnh vực quan trọng cho sự phát triển kinh tế bền vững.
Thời gian miễn giảm
Theo quy định, các doanh nghiệp đủ điều kiện sẽ được miễn thuế TNDN tối đa 6 năm. Thời gian này được tính kể từ năm đầu tiên doanh nghiệp đi vào hoạt động và đạt lợi nhuận. Chính sách này không chỉ giảm bớt gánh nặng tài chính cho doanh nghiệp mà còn tạo điều kiện cho họ tích lũy và đầu tư vào nâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ.
Quy trình xin miễn giảm thuế
Doanh nghiệp muốn được hưởng chính sách miễn giảm thuế TNDN cần chuẩn bị hồ sơ đầy đủ và chứng minh được lĩnh vực hoạt động của mình phù hợp với quy định. Hồ sơ này sẽ được gửi tới cơ quan thuế và các cơ quan có liên quan để xem xét và phê duyệt. Việc này giúp tăng cường tính minh bạch trong quy trình cấp phép và hưởng ưu đãi thuế.
Ý nghĩa của chính sách
Chính sách miễn giảm thuế TNDN không chỉ có tác động tích cực đến doanh nghiệp mà còn đến toàn bộ nền kinh tế. Nó góp phần thúc đẩy việc làm, nâng cao năng lực cạnh tranh và tạo ra sự chuyển mình của các doanh nghiệp Việt Nam trên thị trường quốc tế.
Xem thêm:
Trên đây, Kế Toán 5T đã đề cập đến những thay đổi quan trọng về thuế TNDN năm 2025, từ mức thuế suất đến chính sách miễn giảm dành cho các loại hình doanh nghiệp khác nhau. Những quy định mới này không chỉ tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp mà còn thúc đẩy sự phát triển bền vững của nền kinh tế Việt Nam. Chúng ta có thể kỳ vọng rằng, với sự hỗ trợ của chính sách thuế, doanh nghiệp sẽ có cơ hội lớn hơn để phát triển và đóng góp vào sự phồn thịnh của xã hội!
