Dịch vụ đại lý thuế là gì? Công việc của đại lý thuế gồm những gì?

Trong môi trường kinh doanh ngày càng cạnh tranh, việc tuân thủ các quy định pháp luật về thuế là điều kiện tiên quyết để đảm bảo hoạt động tài chính minh bạch, tránh rủi ro pháp lý. Dịch vụ đại lý thuế ra đời như một giải pháp tối ưu giúp doanh nghiệp, hộ kinh doanh giảm bớt gánh nặng thủ tục hành chính, đồng thời tối ưu hóa nghĩa vụ thuế theo đúng quy định của pháp luật. Vậy đại lý thuế là gì? Điều kiện mở đại lý thuế ra sao? Có nên thuê dịch vụ của đại lý thuế không? Hãy cùng tìm hiểu chi tiết trong bài viết của Kế Toán 5T!

Đại lý thuế là gì?

Đại lý thuế là tổ chức hoạt động trong lĩnh vực tư vấn và hỗ trợ doanh nghiệp, hộ kinh doanh thực hiện các thủ tục về thuế theo quy định của pháp luật. Theo Luật Quản lý Thuế 2019 (Luật số 38/2019/QH14), đại lý thuế có quyền đại diện cho người nộp thuế thực hiện các nghĩa vụ về kê khai, nộp thuế, hoàn thuế, cũng như tư vấn các vấn đề liên quan đến thuế.

Vậy vai trò của đại lý thuế là gì? Dưới đây là những lợi ích cụ thể mà dịch vụ đại lý thuế mang lại cho doanh nghiệp:

• Đảm bảo tuân thủ pháp luật: Mỗi doanh nghiệp, hộ kinh doanh đều có nghĩa vụ kê khai, nộp thuế theo quy định. Tuy nhiên, hệ thống pháp luật thuế tại Việt Nam thường xuyên thay đổi, việc cập nhật các chính sách mới và đảm bảo tuân thủ đúng quy định không hề đơn giản.
• Tiết kiệm thời gian và chi phí: Việc tự thực hiện các thủ tục thuế đòi hỏi doanh nghiệp phải đầu tư một đội ngũ kế toán thuế có chuyên môn cao, thường xuyên cập nhật các quy định mới. Tuy nhiên, chi phí thuê một nhân sự kế toán thuế có kinh nghiệm không hề nhỏ.
• Giảm thiểu rủi ro thuế: Sai sót trong kê khai, tính toán và nộp thuế có thể khiến doanh nghiệp đối mặt với các hình thức xử phạt hành chính, từ phạt tiền cho đến đình chỉ hoạt động. Khi sử dụng đại lý thuế, doanh nghiệp sẽ được đảm bảo hồ sơ thuế chính xác, đúng hạn, hạn chế tối đa các lỗi sai có thể dẫn đến việc bị cơ quan thuế kiểm tra và xử phạt.
• Tư vấn chiến lược thuế: Một trong những lợi ích quan trọng nhất của đại lý thuế là giúp doanh nghiệp tận dụng các ưu đãi thuế hợp pháp, giảm thiểu số thuế phải nộp một cách hiệu quả.

Điều kiện mở dịch vụ đại lý thuế là gì?

Theo Luật Quản lý Thuế 2019 và Thông tư 10/2021/TT-BTC, doanh nghiệp muốn cung cấp dịch vụ đại lý thuế cần đáp ứng các điều kiện nghiêm ngặt nhằm đảm bảo tính chuyên nghiệp, minh bạch và đúng quy định pháp luật:

• Doanh nghiệp phải được thành lập hợp pháp: Đại lý thuế phải là doanh nghiệp có tư cách pháp nhân, được cấp phép hoạt động theo Luật Doanh nghiệp 2020. Ngành nghề kinh doanh phải được đăng ký đúng mã ngành 6920 – Hoạt động kế toán, kiểm toán và tư vấn thuế. Điều kiện này giúp đảm bảo rằng chỉ những doanh nghiệp có năng lực chuyên môn và tổ chức bài bản mới có thể tham gia cung cấp dịch vụ đại lý thuế.
• Có ít nhất 2 nhân viên toàn thời gian có chứng chỉ hành nghề về thuế: Chứng chỉ hành nghề đại lý thuế là điều kiện bắt buộc để cá nhân thực hiện các công việc liên quan đến kê khai, tư vấn và làm thủ tục thuế cho khách hàng. Chứng chỉ này được cấp bởi Tổng cục Thuế, yêu cầu người thi phải có kiến thức chuyên sâu về luật quản lý thuế, các kỹ năng thực hiện thủ tục thuế.
• Trường hợp muốn mở rộng dịch vụ kế toán: Nếu đại lý thuế muốn mở rộng phạm vi dịch vụ để cung cấp dịch vụ kế toán cho doanh nghiệp siêu nhỏ, ngoài 2 nhân viên có chứng chỉ hành nghề thuế, doanh nghiệp cần có ít nhất 1 nhân viên có chứng chỉ hành nghề kế toán (CPA Việt Nam).

Công việc của đại lý thuế bao gồm những gì?

Đại lý thuế không chỉ là đơn vị trung gian hỗ trợ doanh nghiệp thực hiện các thủ tục thuế mà còn đóng vai trò tư vấn, tối ưu hóa nghĩa vụ thuế và giải quyết các vấn đề liên quan đến cơ quan thuế. Theo Luật Quản lý Thuế 2019 và các quy định hiện hành, công việc của đại lý thuế bao gồm bốn lĩnh vực chính.

Kê khai và nộp thuế

Các hoạt động kê khai và nộp thuế của dịch vụ đại lý thuế:

• Lập hồ sơ đăng ký thuế: Hướng dẫn doanh nghiệp, hộ kinh doanh thực hiện thủ tục đăng ký mã số thuế theo đúng quy định. Thực hiện kê khai thông tin doanh nghiệp trên hệ thống thuế điện tử. Hỗ trợ thay đổi thông tin doanh nghiệp (tên, địa chỉ, ngành nghề kinh doanh…).
• Kê khai thuế định kỳ: Đại lý thuế hỗ trợ doanh nghiệp thực hiện các nghĩa vụ kê khai thuế theo đúng thời hạn. Trong đó bao gồm thuế GTGT, thuế TNDN, thuế TNCN, thuế môn bài, thuế tiêu thụ đặc biệt,…

Hoàn thuế và miễn giảm thuế

Hoạt động này giúp doanh nghiệp lấy lại số tiền thuế đã nộp thừa nhanh chóng. Một số trường hợp doanh nghiệp được hoàn thuế là:

• Hoàn thuế GTGT: Doanh nghiệp có số thuế GTGT đầu vào lớn hơn đầu ra (ví dụ: doanh nghiệp xuất khẩu).
• Hoàn thuế thu nhập doanh nghiệp: Khi doanh nghiệp có khoản thuế nộp thừa.
• Hoàn thuế thu nhập cá nhân: Cá nhân có số thuế nộp thừa hoặc thuộc diện miễn thuế.

Ngoài ra còn giúp doanh nghiệp lập hồ sơ xin miễn giảm thuế trong các trường hợp đặc biệt. Ví dụ, bị ảnh hưởng bởi thiên tai, được hưởng ưu đãi theo chính sách nhà nước,… Nhờ vậy, doanh nghiệp có thể thực hiện các lợi ích hợp pháp và tối ưu tài chính.

Đại diện doanh nghiệp làm việc với cơ quan thuế

Khi cơ quan thuế kiểm tra doanh nghiệp, dịch vụ đại lý thuế sẽ thay mặt doanh nghiệp:

• Chuẩn bị hồ sơ, chứng từ chứng minh số liệu hợp lý.
• Giải trình các khoản mục thuế với cơ quan thuế.
• Hỗ trợ thương lượng khi có sai sót nhỏ, giúp tránh bị phạt nặng.

Nếu doanh nghiệp bị truy thu thuế hoặc phạt thuế không hợp lý, đại lý thuế sẽ hỗ trợ:

• Xem xét hồ sơ, đánh giá tình hình.
• Đề xuất phương án giải quyết tranh chấp.
• Nộp đơn khiếu nại lên cơ quan thuế cấp trên.

Tư vấn chiến lược về thuế

Đại lý thuế với vai trò là chuyên gia trong lĩnh vực thuế sẽ giúp doanh nghiệp định hướng chiến lược tài chính, tối ưu hóa các khoản chi phí và tận dụng các chính sách ưu đãi thuế của Nhà nước. Một kế hoạch thuế tốt không chỉ đơn giản là giảm số tiền thuế phải nộp, mà còn giúp doanh nghiệp hợp lý hóa hoạt động kinh doanh, quản lý dòng tiền hiệu quả hơn, từ đó tăng cường khả năng cạnh tranh trên thị trường.

Một trong những chiến lược tối ưu thuế phổ biến là tận dụng các chính sách ưu đãi thuế theo ngành nghề và khu vực. Ví dụ, doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực công nghệ cao, sản xuất phần mềm thường được hưởng thuế suất thu nhập doanh nghiệp (TNDN) ưu đãi từ 10% thay vì 20%. Nếu không có sự hướng dẫn từ dịch vụ đại lý thuế, nhiều doanh nghiệp có thể bỏ lỡ cơ hội áp dụng các mức thuế suất thấp hơn hoặc không tận dụng được các khoản miễn, giảm thuế theo chính sách ưu đãi đầu tư.

Ngoài ra, việc cơ cấu lại mô hình kinh doanh, như chuyển từ hộ kinh doanh cá thể sang doanh nghiệp, hoặc thiết lập công ty mẹ – công ty con để tận dụng các mức thuế suất khác nhau, cũng là một cách giúp doanh nghiệp tiết kiệm chi phí thuế một cách hợp pháp. Nhờ vào sự tư vấn chuyên sâu từ đại lý thuế, doanh nghiệp có thể tối ưu hóa các khoản chi hợp pháp, đồng thời hạn chế rủi ro bị truy thu thuế hoặc xử phạt do kê khai sai sót.

Có nên thuê đại lý thuế hay không?

Câu trả lời là Có. Trong hệ thống pháp luật hiện hành, việc kê khai, nộp thuế và quyết toán thuế đòi hỏi tính chính xác cao, tuân thủ nghiêm ngặt các quy định của cơ quan thuế. Một sai sót nhỏ có thể khiến doanh nghiệp bị phạt chậm nộp, truy thu thuế hoặc thậm chí bị thanh tra thuế kéo dài. Vì vậy, thuê dịch vụ đại lý thuế là một lựa chọn thông minh cho doanh nghiệp.

Bên cạnh đó, nhiều người thắc mắc: liệu nên thuê đại lý thuế hay dịch vụ kế toán? Cả đại lý thuế và dịch vụ kế toán đều hỗ trợ doanh nghiệp trong lĩnh vực tài chính – kế toán, nhưng mỗi loại dịch vụ có phạm vi công việc và chuyên môn khác nhau.

Dưới đây là bảng so sánh đại lý thuế và dịch vụ kế toán để bạn ra quyết định:

Xem thêm: Có nên thuê dịch vụ kế toán hay không?

Công ty kế toán và dịch vụ đại lý thuế 5T – Uy tín, trách nhiệm

Trong một môi trường kinh doanh đầy biến động, việc quản lý tài chính – kế toán và tuân thủ các quy định về thuế là yếu tố quan trọng giúp doanh nghiệp phát triển bền vững. Kế Toán 5T tự hào là đối tác tin cậy, cung cấp dịch vụ kế toán trọn gói và dịch vụ đại lý thuế chuyên sâu, giúp doanh nghiệp tối ưu hóa quy trình tài chính, đảm bảo nghĩa vụ thuế theo quy định pháp luật.

Với hơn 10 năm kinh nghiệm trong ngành kế toán và 5 năm chuyên sâu về đại lý thuế, Kế Toán 5T đã hỗ trợ hàng nghìn doanh nghiệp tại Việt Nam trong việc:

• Thiết lập hệ thống kế toán khoa học, minh bạch, giúp doanh nghiệp kiểm soát tốt tài chính.
• Tư vấn và thực hiện các thủ tục thuế một cách chính xác, tối ưu chi phí hợp pháp.
• Cung cấp giải pháp kế toán – thuế toàn diện, đảm bảo doanh nghiệp tuân thủ đầy đủ các quy định của pháp luật.

Kế Toán 5T tự hào sở hữu đội ngũ chuyên gia kế toán – thuế hơn 20 năm kinh nghiệm. Tất cả các chuyên viên tại 5T đều được cấp chứng chỉ hành nghề kế toán – thuế, đảm bảo cung cấp dịch vụ chuyên nghiệp, chính xác và kịp thời.

Thay vì phải tuyển dụng nhân sự kế toán – thuế nội bộ, doanh nghiệp có thể tiết kiệm 50 – 70% chi phí khi sử dụng dịch vụ của Kế Toán 5T. Chúng tôi giúp doanh nghiệp tối ưu hóa chi phí nhân sự mà vẫn đảm bảo hệ thống kế toán – thuế vận hành trơn tru. Liên hệ ngay hotline 0978.611.928 để được Kế Toán 5T tư vấn chi tiết nhất!

Dịch vụ đại lý thuế không chỉ giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian, chi phí mà còn giảm thiểu rủi ro pháp lý, tối ưu nghĩa vụ thuế. Nếu bạn đang tìm kiếm một giải pháp chuyên nghiệp để hỗ trợ công tác thuế, Công ty Kế toán 5T chính là sự lựa chọn hoàn hảo! Đừng ngại liên hệ nếu muốn được tư vấn chi tiết nhé!